Odvody živnostníka pri príjme 25 000 € ročne
Koľko v roku 2026 zaplatíš Sociálnej a zdravotnej poisťovni, akú daň a čo ti zostane. Počítané s paušálnymi výdavkami.
Odvody každý mesiac
440,23 €
Minimálne odvody.
- Zostane mesačne
- 1 643 €
- Daň za rok
- 0 €
Rozpis odvodov mesačne
| Nemocenské poistenie 4,4 % | 40,23 € |
|---|---|
| Starobné poistenie 18 % | 164,59 € |
| Invalidné poistenie 6 % | 54,86 € |
| Rezervný fond solidarity 4,75 % | 43,43 € |
| Sociálna poisťovňa spolu | 303,11 € |
| Zdravotná poisťovňa 16 % | 137,12 € |
| Odvody spolu mesačne | 440,23 € |
Za celý rok
| Príjem za rok | 25 000 € |
|---|---|
| Odvody za rok | − 5 283 € |
| Daň z príjmu | -0 € |
| Zostane za rok | 19 717 € |
Živnostník s paušálnymi výdavkami, rovnakým príjmom aj v minulom roku, bez iných príjmov a mimo prvého roka podnikania.
Čo z toho platí pri príjme 25 000 €
Príjem je nad hranicou 9 144 €, takže osobitný základ už neplatí. Základ vypočítaný z priznania by však vyšiel nižší ako minimum 914,40 €, preto platíš minimálne odvody: sociálne 303,11 € a zdravotné 137,12 € mesačne.
Daň
Paušálne výdavky sú 60 % z príjmu. Základ dane je príjem mínus paušálne výdavky 15 000 € a zaplatené odvody 5 283 €, teda 4 717 €. Po odpočítaní nezdaniteľnej časti 4 717 € zaplatíš daň 0 € sadzbou 15 %, lebo príjem nepresahuje 100 000 €.
Keď za rok zarobíš o 1 000 € viac, zostane ti z nich 952 €.
Ak práve začínaš
Prvých päť mesiacov po vzniku živnosti sociálne poistenie neplatíš a potom ho platíš z osobitného základu. V prvom roku by ti pri rovnakom príjme zostalo v priemere 1 864 € mesačne, teda o 221 € viac.
Porovnanie so zamestnaním
Firma, ktorá by na teba minula rovnakých 2 083 € mesačne ako zamestnávateľ, by ti mohla dať hrubú mzdu 1 530 €. Na účet by ti prišlo 1 155 €, teda o 488 € menej ako na živnosti. Zamestnanec má navyše platenú dovolenku, náhradu mzdy pri PN a dôchodok z vyššieho základu. Podrobne to porovnáš v kalkulačke TPP alebo živnosť.
Prepočítaj si svoj príjem
Kalkulačka začína na 25 000 €, zmeň príjem alebo výdavky podľa seba.
Odvody mesačne
440,23 €
Vymeriavací základ 914,40 € mesačne, teda minimálny.
| Nemocenské poistenie 4,4 % | 40,23 € |
|---|---|
| Starobné poistenie 18 % | 164,59 € |
| Invalidné poistenie 6 % | 54,86 € |
| Rezervný fond 4,75 % | 43,43 € |
| Sociálna poisťovňa spolu | 303,11 € |
| Zdravotná poisťovňa 16 % | 137,12 € |
| Odvody spolu | 440,23 € |
- Odvody za rok
- 5 283 €
- Osobitný základ
- 396 €
- Minimálny základ
- 914 €
- Maximálny základ
- 16 764 €
Výška odvodov sa každý rok prepočíta z priznania a preddavky na zdravotné poistenie určuje poisťovňa z ročného zúčtovania. Výsledok je orientačný.
Časté otázky
Koľko odvodov platí živnostník pri príjme 25 000 € ročne?
Mesačne 440,23 €: sociálne poistenie 303,11 € a zdravotné 137,12 €. Za rok je to 5 283 €. Výpočet predpokladá rovnaký príjem aj v minulom roku a paušálne výdavky.
Koľko mi zostane z príjmu 25 000 € na živnosti?
Po odvodoch a dani 19 717 € ročne, teda 1 643 € mesačne. To je 79 % z príjmu. Daň je 0 € ročne.
Platím pri príjme 25 000 € minimálne odvody?
Áno. Príjem je nad hranicou pre osobitný základ, ale základ z priznania nedosahuje minimum 914,40 €, preto platíš minimálne odvody 440,23 € mesačne.
Oplatí sa pri takom príjme radšej zamestnanie?
Ak by firma minula na zamestnanca rovnakých 2 083 € mesačne, dostal by hrubú mzdu 1 530 € a na účet 1 155 €. Živnosť dá o 488 € viac, ale bez platenej dovolenky a náhrady mzdy pri PN.