Tretí pilier 2026
Zadaj svoj príspevok a príspevok zamestnávateľa. Uvidíš, koľko ťa sporenie stojí po daňovej úľave a zdanení, koľko nasporíš a ako to vychádza oproti vlastnému investovaniu.
Daňová úľava sa vzťahuje najviac na 180 € ročne, teda 15 € mesačne.
Zdaňuje sa ako tvoj príjem a platíš z neho zdravotné, sociálne odvody nie.
Na výplatu po 25 rokoch, po zdanení výnosu
28 407 €
Sporenie ťa stojí 34,07 € mesačne z čistého. Za každé euro, ktoré ťa stálo, dostaneš 2,78 €.
| Tvoj príspevok | 360,00 € |
|---|---|
| Úspora na dani (19 % z 180 €) | − 34,20 € |
| Daň a zdravotné z príspevku zamestnávateľa | 82,98 € |
| Reálny náklad za rok | 408,78 € |
| Vložené spolu (ty aj zamestnávateľ) | 18 000,00 € |
|---|---|
| Výnos po poplatku | 12 847,77 € |
| Daň z výnosu pri výplate | − 2 441,08 € |
| Na výplatu | 28 406,70 € |
- Príspevok zamestnávateľa spolu
- 9 000 €
- Rovnaký náklad v ETF
- 19 691 €
- Rozdiel pre tretí pilier
- 8 716 €
Porovnanie s ETF: rovnaký reálny náklad investovaný samostatne pri poplatku 0.2 % ročne, bez dane z výnosu po roku držania. Bez príspevku zamestnávateľa býva ETF výhodnejšie, s príspevkom zamestnávateľa tretí pilier takmer vždy vyhrá, lebo dostávaš peniaze, ktoré by si inak nedostal.
Model so stálym výnosom a odplatou za správu 1 % ročne, čo je zákonné maximum. Nepočíta odplatu za zhodnotenie ani infláciu. Dávky sa vyplácajú od 62 rokov alebo pri nároku na starobný či predčasný dôchodok, výnos sa pri výplate zdaňuje 19 %. Kalkulačka neodporúča konkrétnu doplnkovú dôchodkovú spoločnosť.
Ako sa to počíta
Kalkulačka rozdeľuje tretí pilier na to, čo ťa stojí, a na to, čo z neho dostaneš.
Čo ťa stojí
Tvoj príspevok mínus daňová úľava 19 % z najviac 180 € ročne, plus daň a zdravotné z príspevku zamestnávateľa. Zdravotné 5 % sa platí z celého príspevku, daň 19 % zo zvyšku po zdravotnom. Sociálne odvody sa z príspevku neplatia.
Čo nasporíš
Tvoj aj zamestnávateľov príspevok sa mesačne zhodnocujú výnosom zníženým o odplatu za správu 1 % ročne. Pri výplate sa z výnosu zráža daň 19 %. Odplatu za zhodnotenie, infláciu ani rast mzdy model nezahŕňa.
Porovnanie s ETF
Rovnaký reálny náklad investovaný samostatne do indexového ETF s poplatkom 0.2 % ročne. Po roku držania sa výnos z ETF na Slovensku nezdaňuje. Porovnanie nezohľadňuje príspevok zamestnávateľa, ktorý do ETF nedostaneš, preto s ním tretí pilier spravidla vyhráva.
Časté otázky
Oplatí sa tretí pilier?
S príspevkom zamestnávateľa takmer vždy, lebo dostávaš peniaze, ktoré by si inak nedostal. Aj po zdanení a zdravotnom ti z každého eura od zamestnávateľa ostane asi 77 centov v úsporách. Bez príspevku zamestnávateľa je výhoda len daňová úľava z 180 € ročne, teda 34,20 €, a proti tomu stoja vyššie poplatky než v ETF a zdanenie výnosu pri výplate.
Aká je daňová úľava?
Z vlastných príspevkov si môžeš odpočítať zo základu dane najviac 180 € ročne, čo pri sadzbe 19 % ušetrí 34,20 € na dani. Podmienkou je účastnícka zmluva uzavretá po 31. decembri 2013 alebo zrušený starý dávkový plán. Úľavu si uplatníš v ročnom zúčtovaní u zamestnávateľa alebo v daňovom priznaní.
Zdaňuje sa príspevok zamestnávateľa?
Áno. Pre teba je zdaniteľným príjmom, platíš z neho daň 19 % a zdravotné poistenie 5 %, sociálne odvody sa z neho neplatia. Pre zamestnávateľa je daňovým výdavkom do 6 % z tvojej hrubej mzdy. Pri rizikových prácach tretej a štvrtej kategórie je príspevok zamestnávateľa povinný, aspoň 2 %.
Kedy sa dostanem k peniazom?
Pri zmluvách od roku 2014 od 62 rokov alebo pri priznaní starobného či predčasného dôchodku, bez podmienky rokov sporenia. Predčasný výber je možný najskôr po 10 rokoch od uzavretia zmluvy, raz za 10 rokov, a len z vlastných príspevkov. Výnos sa pri výplate zdaňuje 19 %.
Aké sú poplatky?
Odplata za správu príspevkového fondu je najviac 1 % ročne z majetku, výplatného fondu 0,6 %. K tomu odplata za zhodnotenie 10 % z prekročenia najvyššej hodnoty jednotky. Pri prestupe v prvom roku sa platí do 5 %. Kalkulačka počíta s odplatou za správu 1 %, ostatné poplatky nezahŕňa.